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我国养老保险制度现状 2016年我国专业养老保险行业市场现状及发展方向分析(图)

2017年12月03日 来源:我国养老保险制度现状 大字体小字体

     一、专业养老保险公司现状

  3.2开拓创新改革养老保险工作体制。养老社会保险改革和体制创新,就要在明确界定养老保障、养老保险内涵基础上,从我国实际出发并博采国际社会之所长,推出养老社会保障体系、养老社会保险体制及其机制框架、结构。改革和创新的重点是养老社会保险的体制机制。既要准确定位,明确改革和创新的思路和方向;又要能够确保养老金保值、增值和可持续推进;同时要引进市场体制机制。养老社会保险体制的创新,离不开政府的推动和执行,然而单纯的强制手段是不够的,并不一定能提高养老保险工作效率。根本上还是应该充分顺应市场经济的发展趋势,以发展促改革,以改革谋发展,不断完善和改进我国养老保险工作。

     相关报告:智研咨询发布的《2016-2022年中国养老行业现状分析及未来发展前景预测报告》。

     (三)产品设计供给情况

  2007-2015年我国养老保险公司企业年金业务发展概况

  2015-2020年养老金行业市场竞争力调查及投资前景预测报告显示,从城镇职工居民养老保险体系来讲,机关事业单位的退休养老条件总体比企业职工相对完善,企业职工养老保险则是国家、企业和个人共同负担的基金筹集模式,是社会统筹和个人账户相结合,《决定》的提出则是将机关事业单位人员的养老保险制度与企业职工养老保险制度统筹起来,也为以后养老保险制度的进一步深入改革奠定基础。

  财政对社会保障的支出数量也显示出区域间养老保险水平差异。2011年我国财政对社会保障的整体支出达到106069200万元,全国31个省平均支出约为3421587万元,西部有8个地区达不到平均水平而东部有7个地区高于此水平,水平最高的广东有5486500万元,是水平最低西藏576800万元的9.5倍,财政倾斜力度的差距也拉大了我国各区域间的养老保险水平。

  2015年养老保险公司企业年金业务情况表:万元

  其次,由于过低的收益率,养老保险基金多年来的累计结余一直在不断流失。截至2014年底,养老保险基金的结余达到3.5万亿元。预计扣除预留支付资金外,全国可以纳入投资运营范围的养老保险基金总计约2万亿元。报告显示,从2009年至2014年,养老保险基金的收益率为2.2%、2.0%、2.5%、2.6%、2.4%、2.9%,低于同期的一年期银行存款利率。按照银行利率计算(五年定期存款的利率在5%左右),相差一个百分点,相应于3.5万亿元的存量资产,每年的“损失”就是350亿元。中国社科院社会保障研究中心主任郑秉文以CPI作为基准测算出,养老金在过去20年贬值将近千亿元。

     企业按照工资总额5%标准内的缴费可以进入企业成本税前列支,而大多数国家的企业年金税收优惠比例都在10%-15%。根据计算,企业年金要达到20%的工资替代率,企业缴费部分起码要达到8%。

     根据监管部门统计数据,其中4家公司具有账户管理人资格,账户管理业务较少,工行、建行和招行占了账户管理数总量的70.35%;3家公司具有投资管理人资格。仅两家公司具备3项企业年金管理资格。

  既为一揽子的方案,这个顶层设计必然涉及养老保险制度改革的方方面面。任何的改革都是利益的再调整——利益调整幅度的大小,将直接关系到改革的难易。当然,改革的难易也跟时间、空间等因素紧密相关。从养老保险制度改革的情况来看,当前备受期待的一个重要目标,即是养老双轨制的破除。可以这么说,正在研究当中的顶层设计方案,如果在此目标上不能够实现突破,则未来养老保险制度的整体改革,恐怕仍是难如人意。

    随着信托制企业年金制度的确立及一系列配套法规政策的出台,一个基于企业年金制度而产生的企业年金市场在中国开始逐渐形成。5家应企业年金而生的专业养老保险公司(以下简称“5家公司”)在中国保监会批准下先后成立,即平安养老、太平养老、国寿养老、长江养老、泰康养老,并经批复同意后向原劳动保障部申请企业年金基金受托人、账户管理人和投资管理人资格。

     发达国家经验表明,税收优惠政策是企业年金发展的助力器和牵引力。企业年金税收优惠政策不合理已经成为制约当前中国企业年金发展的主要瓶颈之一。现行中国企业年金税收优惠政策主要存在如下问题:

  2007年中央财政给予养老保险资金补助873亿元、地方财政补助260亿元。城镇个体工商户和灵活就业人员参加基本养老保险的缴费标准为当地上年度在岗职工平均工资的20%,其中8%记入个人账户。从长远看,基本养老保险应当实行全国统筹,但是,在目前的财税体制下,实行全国统筹难度比较大。

     3.税收优惠模式有待改变

     目前企业年金计划主要有两种形式:一种是针对基金规模较大的单一计划,另一种是针对基金规模有限的集合型计划。所谓单一计划是指由委托企业发起的,根据企业自身需求选择受托管理人、账户管理人、托管人和投资管理人,建立单独的企业年金基金管理;集合型计划是指由受托人发起设立的,事先确定账户管理人、托管人、投资管理人,形成统一管理、规范流程、固定管理费率的标准化产品,集合两个以上企业的基金财产进行运行管理。据不完全统计,目前企业年金市场有30余种集合型计划产品。

     《关于养老保险公司经营企业年金业务有关问题的通知》规定,养老保险公司在经营企业年金业务时可以在全国范围内展业,不受分支机构的限制。目前市场上主要有两种经营发展模式,一种是“分公司”模式,即设立分公司,除企业年金外,还经营其他业务。另一种是“区域中心”模式,即设立企业年金中心或者养老保险中心,拓展企业年金业务。

     (一)企业年金税收优惠政策有待完善

  二、国内养老人口现状

     个人缴费部分不得在个人当月工资、薪金计算个人所得税时扣除,大大降低了职工参与企业年金计划的积极性。美国401K计划发展历史显示,个人缴费部分可以在税前扣除,促进了401K计划的发展。

     中国保监会网站公布的保险业统计数据显示,截止2015年末,专业养老保险公司企业年金受托管理资产达到4168.80亿元,投资管理资产为3525.51亿元。

     (一)市场占有情况

  ③1993年10月15日,国务院颁布《关于企业职工养老保险统筹问题的批复》,确立了实行社会统筹与个人账户相结合的原则。

     1.企业缴费部分税优比例低

     2.个人缴费部分不享受税优

     (二)经营发展模式

  1.在进入老龄社会初期,中国实现了养老保险政策全覆盖。2015年,我国进入老龄社会15年,中国实现了机关事业单位和企业职工养老保险并轨,费率均为工资总额的20%+8%;城乡居民养老保险并轨,模式均为个人储蓄加政府养老补贴。2016年,国家基本养老保险覆盖了3.8亿职工、5亿城乡居民,按16岁人口10亿人估计,养老保险覆盖率在88%左右;全国职工基本养老保险平均支付水平为2326元,养老保险基金累计结存由2008年的0.9925万亿元增到2016年的4.3965万亿元,职工养老保险基金当期结余约0.32万亿元;累计结余达3.86万亿元,其中企业职工养老保险基金结余3.7万亿元。按当前待遇水平也可确保17.2个月支付。目前,已经启动基本养老保险基金投资运营、划拨部分国有资本充实社保基金等措施,国家社会保障储备基金资产超过2万亿元人民币,专门用于人口老龄化高峰时期的社会保障支出的补充和调剂。

    二、专业养老保险公司发展困境

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